BACEN GRSAC - Relatórios de Risco e Capital
Overview
Elaboração de relatórios de gerenciamento de riscos e ativos (GRSAC) padronizados conforme as normas de supervisão do Banco Central do Brasil. O skill cobre o ciclo completo de produção: identificação do tipo de relatório, levantamento de dados, aplicação de metodologias regulamentares (Basileia III), documentação de governança, consolidação, validação de controles internos e submissão via SISBACEN.
O que cobre
- Relatório de Gerenciamento de Riscos (RGR) — trimestral, com análise de crédito, mercado, liquidez e risco operacional
- Relatório de Adequação de Capital (RAC) — composição do patrimônio de referência e cálculo de RWA
- Relatório de Liquidez (RL) — indicadores LCR/NSFR, descasamentos e plano de contingência
- Relatório de Exposições por Contraparte (REC) — concentrações, garantias e limites regulamentares
- Governança Corporativa — estrutura de comitês, políticas aprovadas e segregação de funções
Normas de referência
O skill inclui documentação detalhada das seguintes resoluções e circulares:
| Norma | Assunto |
|---|---|
| Resolução 4.557/2017 | Estrutura de gerenciamento de riscos |
| Resolução 4.958/2021 | Risco de crédito e patrimônio de referência |
| Resolução 4.090/2012 | Risco de liquidez (LCR, NSFR) |
| Resolução 4.904/2021 | Risco operacional |
| Circular 3.988/2020 | Ativos ponderados pelo risco (RWA) |
| Circular 3.678/2013 | Documentos de informações periódicas (DIP) |
Conversa de exemplo
Segue uma sessão típica de elaboração de um Relatório de Gerenciamento de Riscos trimestral.
Você: Preciso elaborar o Relatório de Gerenciamento de Riscos (RGR) do 3T2025 para submissão ao BACEN. Temos as políticas internas e dados de exposição no workspace.
Agente: Vou elaborar o RGR do 3T2025. Identifiquei os documentos no workspace: política de riscos, dados de carteira de crédito, indicadores de liquidez e base de perdas operacionais. Vou seguir o template padronizado com as seções exigidas pelo BACEN.
Agente: Comecei pela capa e resumo executivo. Preciso dos valores do período anterior para a tabela comparativa de indicadores (Índice de Basileia, Capital Nível I, LCR). Pode me informar ou há um relatório anterior no workspace?
Você: O RGR do 2T2025 está no arquivo relatorio-2t2025.pdf.
Agente: Extraí os indicadores do 2T2025. Aqui está o resumo executivo com a comparação:
Indicador 3T2025 2T2025 Variação Índice de Basileia 14,2% 13,8% +0,4 p.p. Capital Nível I 11,5% 11,1% +0,4 p.p. LCR 145% 138% +7 p.p. Agora vou detalhar as seções de risco de crédito e mercado com base nos dados de exposição. Devo aplicar a classificação conforme Resolução 2.682/99?
Você: Sim, use a classificação padrão. E inclua os cenários de stress testing que definimos no comitê ALCO.
Agente: Seções de risco de crédito e mercado finalizadas. Incluí a tabela de exposições por rating com provisões, a análise de VaR com backtesting e os 3 cenários de stress testing do comitê ALCO. Agora vou aplicar o checklist de validação para garantir conformidade antes da submissão.
Trecho de saída
Abaixo, um excerto representativo de um Relatório de Gerenciamento de Riscos (RGR) gerado com o skill. O documento completo inclui 8 seções com tabelas quantitativas e análise qualitativa.
1. Resumo Executivo
1.1 Principais Indicadores
| Indicador | Valor Atual | Período Anterior | Variação |
|---|---|---|---|
| Índice de Basileia | 14,2% | 13,8% | +0,4 p.p. |
| Capital Nível I | 11,5% | 11,1% | +0,4 p.p. |
| Índice de Cobertura de Liquidez | 145% | 138% | +7 p.p. |
1.2 Eventos Significativos
No período de referência, destaca-se a revisão da política de crédito aprovada pelo Conselho de Administração em 15/08/2025, com impacto nos limites de concentração setorial.
3. Gestão de Risco de Crédito
3.2 Exposições por Rating
| Rating | Exposição (R$ mil) | % do Total | Provisão (R$ mil) |
|---|---|---|---|
| AA | 2.450.000 | 35,2% | 12.250 |
| A | 1.890.000 | 27,1% | 18.900 |
| B | 1.120.000 | 16,1% | 33.600 |
| C | 780.000 | 11,2% | 23.400 |
| D–H | 720.000 | 10,4% | 360.000 |
3.3 Concentrações
As cinco maiores contrapartes representam 18,3% da carteira total, dentro do limite de 25% estabelecido pela política interna. Concentração setorial: serviços financeiros (22%), comércio (18%), indústria (15%).
7. Adequação de Capital
7.1 Composição do Patrimônio de Referência
| Componente | Valor (R$ mil) | % do PR |
|---|---|---|
| Capital Principal | 1.250.000 | 78% |
| Capital Complementar | 350.000 | 22% |
| Total PR | 1.600.000 | 100% |
7.2 Ativos Ponderados pelo Risco
| Categoria | RWA (R$ mil) | % do Total |
|---|---|---|
| Risco de Crédito | 9.200.000 | 82% |
| Risco de Mercado | 1.100.000 | 10% |
| Risco Operacional | 960.000 | 8% |
| Total RWA | 11.260.000 | 100% |
Extensão e validação
Este skill não inclui ferramentas de validação customizadas em extension.ts. A conformidade é garantida por:
- Checklist de validação integrado — o arquivo
references/checklist-validacao.mdcontém mais de 60 itens de verificação organizados em 7 categorias: validação estrutural, completude de dados, consistência metodológica (crédito, mercado, liquidez, operacional, capital), controles internos, prazos e revisão final. - Template padronizado — o diretório
assets/templates/inclui o modelo RGR com todas as seções obrigatórias, tabelas de indicadores e campos pré-formatados conforme exigências do BACEN. - Referências normativas — mapeamento completo das resoluções e circulares aplicáveis (Res. 4.557, 4.958, 4.090, 4.904, Circ. 3.988, 3.678) com metodologias de cálculo e cronograma de entrega.
- Glossário técnico — definições de todos os termos e siglas usados nos relatórios (VaR, LCR, NSFR, RWA, EAD, PD, LGD, etc.) para consistência terminológica.
Para adicionar validação automatizada, crie um extension.ts com uma ferramenta que verifique seções obrigatórias, campos não preenchidos (placeholders [...]) e consistência entre indicadores.
Como começar
- Adicione seus materiais ao workspace do projeto: políticas de riscos, dados de carteira, indicadores de liquidez, relatórios anteriores e base de perdas operacionais.
- Ative o skill BACEN GRSAC - Relatórios de Risco e Capital no projeto.
- Solicite o relatório informando o tipo (RGR, RAC, RL ou REC) e o período de referência — o agente guiará cada etapa do workflow.
- Revise e valide usando o checklist de conformidade integrado antes da submissão via SISBACEN.