# Relatórios Prudenciais CMN/BCB > Apoia a elaboracao e revisao de divulgacoes prudenciais no Brasil com foco em CMN/BCB (Pilar 3, ICAAP e riscos sociais, ambientais e climaticos), incluindo checklist de conformidade e validacao de completude. Tags: Finance, Regulatory, BCB, CMN, Compliance, Brazil, Prudential ## Example Prompts - Revisar relatorio Pilar 3 antes da divulgacao publica - Conferir aderencia de ICAAP ao arcabouco de riscos e capital - Elaborar secao GRSAC com governanca, exposicoes e metricas - Validar rascunho prudencial contra normas CMN/BCB vigentes URL: https://rakenne.app/skills/prudential-reporting-bacen/index.md Try this skill: https://rakenne.app/a/?skill=prudential-reporting-bacen ## Visão geral A skill **Relatórios Prudenciais BACEN/CVM** ajuda usuários do Rakenne a alinhar divulgações financeiras e relatórios prudenciais às Resoluções do Conselho Monetário Nacional (CMN) e às normas do Banco Central do Brasil (BACEN) e da Comissão de Valores Mobiliários (CVM). Ela cobre relatórios de Pilar 3, ICAAP, GRSAC (riscos e oportunidades sociais, ambientais e climáticos), documentos contábeis enviados ao BACEN e obrigações de divulgação perante a CVM quando aplicável. A skill inclui referências às resoluções relevantes, template de relatório, checklist de conformidade e um script de validação de completude do rascunho. ## Como começar Inclua no workspace do projeto os materiais de referência (rascunhos, demonstrativos, políticas) e ative a skill *Relatórios Prudenciais BACEN/CVM*. O agente irá orientar o fluxo: definir o tipo de documento, coletar contexto (tipo de instituição, conglomerado, periodicidade), aplicar o template e o checklist e, se desejar, rodar o validador no rascunho. O resultado pode ser salvo em `output/` com o relatório de lacunas e recomendações. --- ## Exemplo de conversa Abaixo um exemplo de como uma sessão típica de revisão de relatório prudencial pode se desenrolar. O agente coleta o contexto, aplica referências e checklist e opcionalmente executa o script de validação. > **Você:** Preciso revisar o rascunho do nosso Relatório de Divulgação Prudencial (Pilar 3) antes de publicar. Somos um banco múltiplo, conglomerado Tipo 3. > > **Agente:** Vou ajudar a conferir o rascunho contra as exigências do BACEN/CMN. Para alinhar às resoluções (incluindo Res. BACEN 306 e Res. Conj. MF/CMN 18), preciso confirmar: > > 1. Qual o período de referência do relatório e a data prevista de divulgação? > 2. O relatório já inclui a seção de riscos e oportunidades climáticos/ambientais/sociais (GRSAC)? Para conglomerado Tipo 3 a Res. 306 exige. > 3. Você tem o rascunho em markdown no workspace ou quer que eu use o template da skill para montar a estrutura? > > **Você:** Período de referência 4º trimestre de 2025, divulgação até 31/03/2026. Temos um rascunho em `docs/relatorio_pilar3_4t25.md`. Ainda não temos a seção GRSAC pronta. > > **Agente:** Li o rascunho e consultei as referências da skill. Resumo: > > - **Seções obrigatórias:** Identificação e escopo, Capital e adequação, Riscos, Governança/ICAAP e Declarações estão presentes. A seção GRSAC está apenas esboçada — para conglomerado Tipo 3 ela é exigida; sugiro preencher governança, exposições e métricas com base no template. > - Rodei o validador (`validar_relatorio_prudencial.py`) no arquivo: todas as seções obrigatórias foram detectadas; a seção GRSAC aparece como “recomendada quando aplicável”. Há 12 placeholders ainda no texto (ex.: valores de RWA, percentuais de capital) — listados no relatório em `output/validacao_relatorio_prudencial.txt`. > - Atualizei o checklist em `output/checklist_pilar3_4t25.md` com Sim/Parcial/Não por item; os principais gaps são: completar números de capital e RWA, e finalizar a seção GRSAC. > > Quer que eu preencha a seção GRSAC com um esqueleto (governança, exposições, cenários) a partir do template da skill para você depois completar com os dados internos? > > **Você:** Sim, por favor. E inclua um lembrete na seção de declarações sobre a política de qualidade da informação (Res. Conj. MF/CMN 18). > > **Agente:** Incluí no rascunho uma seção GRSAC com os subitens governança, exposições e métricas e cenários, e um parágrafo nas declarações referenciando a política de qualidade da informação exigida pela Resolução Conjunta MF/CMN nº 18. O arquivo atualizado está em `docs/relatorio_pilar3_4t25.md`. Depois de preencher os dados, você pode rodar de novo o validador para conferir se não restaram placeholders críticos. --- ## Trecho de documento gerado Abaixo um trecho representativo de um **relatório de divulgação prudencial** produzido com o apoio da skill — estrutura típica após uso do template e do checklist. --- ### Relatório de Divulgação Prudencial — Trecho **Período de referência:** 4º trimestre 2025 **Data da divulgação:** 31/03/2026 **Normas de referência:** Resolução BACEN nº 306, Resoluções CMN aplicáveis, Basel III (Pilar 3) --- #### 1. Identificação e escopo - **Instituição / conglomerado:** Banco Exemplo S.A. e subconglomerado prudencial - **CNPJ:** 00.000.000/0001-00 - **Tipo de conglomerado prudencial:** Tipo 3 - **Período coberto:** 01/10/2025 a 31/12/2025 --- #### 2. Capital e adequação de capital - **Estrutura de capital:** Capital social, reservas de capital e de lucros, instrumentos de capital adicional (Tier 2) conforme regulamento BACEN. - **Capital CET1, Tier 1 e total:** CET1 12,2%; Tier 1 13,1%; Capital total 14,8% sobre RWA. - **Buffers de capital:** Buffer de conservação de capital cumprido; buffer anticíclico aplicável conforme Res. BACEN vigente. - **RWA (ativos ponderados pelo risco):** Total RWA R$ 180 bilhões — crédito 78%, mercado 12%, operacional 10%. - **Índices de adequação:** PATR/RWA 14,8%; índices mínimos regulamentares atendidos. *Fonte: Demonstrativos de capital e relatório de adequação enviados ao BACEN.* --- #### 3. Riscos **3.1 Risco de crédito** — Exposições por classe: varejo 45%, corporate 38%, governo 17%. Índice de inadimplência (90+ dias) 2,8%; cobertura por provisões conforme política interna e normativa. **3.2 Risco de mercado** — Exposições principais em juros e câmbio; VaR 99% 1 dia dentro dos limites aprovados pelo Comitê de Risco. **3.3 Risco operacional** — Abordagem de indicador básico; eventos relevantes no período reportados ao BACEN conforme exigido. --- #### 4. Governança de riscos e capital Estrutura de gerenciamento de riscos e capital no nível do conglomerado, com Comitê de Risco e Comitê de Auditoria. Processo de avaliação da adequação de capital (ICAAP) documentado e revisado anualmente. Política de qualidade da informação elaborada e implementada nos termos da Resolução Conjunta MF/CMN nº 18. --- #### 5. Riscos e oportunidades sociais, ambientais e climáticos (GRSAC) Governança: Conselho e Diretoria aprovam estratégia e métricas GRSAC; área de Risco opera o processo de identificação, mensuração e divulgação. Exposições e métricas: exposição a setores sensíveis (clima e uso do solo) monitorada; métricas de carbono e alinhamento a cenários divulgadas conforme Res. BACEN 306. Cenários e metas: cenários de transição e físico considerados no ICAAP; metas de redução de emissões alinhadas ao plano estratégico. --- *Este trecho é apenas ilustrativo. O conteúdo final deve refletir os dados e as normas vigentes da instituição.* --- ## Validações realizadas pelo script A skill inclui o script **`validar_relatorio_prudencial.py`**, que verifica a **completude estrutural** de um rascunho de relatório de divulgação prudencial em markdown. Abaixo, o que o script valida e como interpretar o resultado. ### O que o script verifica | Verificação | Descrição | |-------------|-----------| | **Seções obrigatórias** | Confere a presença das seções esperadas pelas normas de divulgação (Pilar 3 / Res. BACEN 306): (1) Identificação e escopo, (2) Capital e adequação de capital, (3) Riscos, (4) Governança de riscos e capital (incl. ICAAP), (5) Declarações e conformidade. Cada seção é detectada por padrões em português (títulos `##` ou `###`). Se alguma não for encontrada, o script reporta **AUSENTE** e o resultado final é ERRO. | | **Seções opcionais** | Verifica a seção de **GRSAC** (riscos e oportunidades sociais, ambientais e climáticos). Para alguns conglomerados (ex.: Tipo 3) essa seção é exigida; para outros é recomendada. O script indica “OK” ou “Não encontrada” e emite um aviso quando não encontrada, lembrando de conferir se é aplicável. | | **Placeholders não preenchidos** | Localiza no texto padrões como `[texto entre colchetes]`, `...` ou `{}`, que costumam indicar campos ainda não preenchidos. Lista até 20 placeholders únicos e o total encontrado, para o usuário revisar e completar antes de considerar o rascunho final. | ### Como usar ```bash python scripts/validar_relatorio_prudencial.py ``` ### Interpretação do resultado - **RESULTADO: Estrutura básica presente** — Todas as seções obrigatórias foram encontradas. Ainda assim, verifique os avisos (seção GRSAC e placeholders) e preencha os itens pendentes. - **RESULTADO: ERRO — ajustes necessários** — Ao menos uma seção obrigatória está ausente ou não foi reconhecida. Ajuste os títulos ou o conteúdo do rascunho para incluir as seções esperadas e execute o script novamente. O script **não** substitui a análise jurídica ou de conformidade: ele apenas auxilia na checagem de estrutura e de campos em branco. A conformidade final com as resoluções do CMN e do BACEN deve ser validada pela instituição e, quando cabível, por auditoria ou assessoria especializada. --- Back to [Skill Library](https://rakenne.app/skills/index.md)